Autofiscaliteit in 2025: wat verandert er voor zelfstandigen en kmo’s?

De spelregels rond autofiscaliteit worden vanaf 2025 opnieuw strenger, en dat heeft duidelijke gevolgen voor zelfstandigen en kmo’s. De overheid blijft resoluut inzetten op vergroening, met elektrische wagens als speerpunt. Toch is er ook opvallend nieuws: plug-in hybrides krijgen opnieuw fiscale ademruimte. We zetten de belangrijkste wijzigingen op een rij.

Elektrisch blijft fiscaal het voordeligst

Elektrische wagens (EV’s) blijven tot eind 2026 voor 100% fiscaal aftrekbaar. Dat is goed nieuws voor wie wil investeren in duurzame mobiliteit. Het aanbod aan EV’s wordt almaar ruimer, ook in het middensegment, waardoor ze voor steeds meer kmo’s binnen handbereik liggen.

Voor klassieke benzine- en dieselwagens daalt de aftrekbaarheid gestaag. Voor voertuigen aangekocht na 1 juli 2023 wordt de fiscale aftrek jaar na jaar afgebouwd, tot ze tegen 2026 volledig verdwijnt. Ook hybrides zijn al sinds 2023 minder aantrekkelijk: hun brandstofkosten zijn nog maar deels aftrekbaar.

Plug-in hybrides maken een comeback

In 2025 krijgen plug-in hybrides opnieuw een duwtje in de rug. De federale regering erkent dat niet elke ondernemer de overstap naar volledig elektrisch meteen kan maken, bijvoorbeeld door een gebrek aan laadinfrastructuur of zorgen over rijbereik.

Daarom wordt de fiscale aftrekbaarheid van plug-in hybrides met voldoende elektrisch rijbereik opnieuw vastgelegd op 75% – zowel voor de wagen zelf als voor de brandstofkosten, op voorwaarde dat die wagens ook effectief elektrisch worden gebruikt. Vanaf eind 2025 moeten deze hybrides wel voldoen aan strengere uitstootnormen, waardoor modellen met een kleine batterij mogelijk uit de boot vallen.

Voor veel kmo’s vormen plug-in hybrides daarmee opnieuw een realistische tussenstap richting elektrificatie.

Voordeel van alle aard (VAA): elektrische wagens scoren

Voor bedrijfswagens blijft het voordeel van alle aard (VAA) een belangrijk aandachtspunt. Omdat EV’s geen CO₂ uitstoten, ligt hun VAA-bedrag merkbaar lager dan dat van benzine-, diesel- of hybridewagens. Dat betekent voor je werknemers een lagere belastingdruk én voor jou een extra troef in de war for talent. Zeker nu er ook meer betaalbare EV’s op de markt komen, wordt dit fiscaal voordeel steeds interessanter.

Mobiliteitsbudget als flexibel alternatief

Niet elke werknemer wil of heeft nood aan een bedrijfswagen. Het mobiliteitsbudget wint daarom terrein. Hiermee kunnen medewerkers kiezen voor alternatieve vervoersmiddelen zoals een elektrische fiets, openbaar vervoer of deelauto’s. Het is fiscaal voordelig én sluit perfect aan bij duurzaamheidsdoelstellingen. Voor kmo’s biedt het mobiliteitsbudget bovendien een extra manier om aantrekkelijk te blijven op de arbeidsmarkt.

Kijk verder dan de aankoopprijs

Tot slot: bij de keuze voor een nieuwe wagen of leasecontract kijk je best naar de total cost of ownership (TCO). Elektrische wagens worden hier steeds competitiever, zeker wanneer je rekening houdt met restwaarde, laadinfrastructuur en energiekosten. Een goed doordachte laadstrategie en samenwerking met je leasingpartner maken het verschil.